反洗钱与比特币关联分析

减小字体 增大字体 作者:佚名  来源:虚拟货币;反洗钱;比特币;关联性  发布时间:2021-10-26 16:16:16
代写论文请联系客服QQ:1076661436
 洗钱概念最早源自于上世纪20年代,当时美国芝加哥的犯罪分子通过开设洗衣
房,对非法所得纳入洗衣房的收入,进行正常纳税,从而做到黑钱洗白的目的。国际反洗钱行动起源于上世纪80年代的毒品走私。随着时间的推移,在地缘政治、社会经济变革的发展下,反洗钱的相关法规也在不断变革,以有效应对层出不穷的洗钱手段。
1.1反洗钱概述
1.1.1洗钱的界定
    在论述什么是反洗钱手段以前,有必要先了解什么是洗钱。根据《中华人民共和国刑法》第一百九十一条以及《中华人民共和国反洗钱法》(以下简称《反洗钱法》)第二条规定,可以提炼出,洗钱是一种掩饰隐瞒违法所得的来源和性质的行为,是对继上游毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪的犯罪所得进行切断与上游犯罪联系,通过一系列手段,将不法所得的法律属性转化为看似合法的收入。
    洗钱一般分为三个步骤:放置、分离和融合。在放置阶段’”,不法分子将非法所得放入合法的渠道,例如房地产、开设企业、购买股票基金、古董字画、赌博等,从而使非法所得与犯罪活动制造物理上的距离,加将非法所得放置入合法的金融体系中。在分离阶段zz,非法所得将会在各种合法交易中使用,使其与非法活动的距离更远。例如,在上述阶段利用不法资金开设企业,并购买大件仪器设备。最常用的手段便是让资金在多个有严格的银行保密法的地区的银行间流转,例如巴拿马、英属维尔京群岛、开曼群岛。在分离阶段以后,该非法所得的原始来源以及该资金的现在的状态之间的关联性将变得更加模糊,而且,对非法资金的原始状态的追溯将变得更加困难。在最后一步融合阶段,钱将会流入回合法的金融体统中。该阶段成功的关键是洗白的钱必须要看起来是拥有合法来源,并且不能引起当局注意。例如,将转卖上述仪器设备所得存入银行中;将钱投入合法的公司中,通过虚假贸易、虚开增值税发票,制造虚假收入等。
1.1.2反洗钱概述
    上文己指出,洗钱罪是指对于“毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪”七种上游犯罪的非法所得,进行掩饰、隐瞒其来源以及性质的行为。而反洗钱则是对通过各部门联动、各单位协调,采取各种方式,防止对于上述七种上游犯罪的犯罪所得的来源以及非法性质的掩饰以及隐瞒。由于金融领域是资金流转的枢纽,它在为交易者提供便捷的交易服务,丰富的交易方式时,吸引了大量的流通资金,而巨额的资金流水则成为了洗钱活动提供绝佳的掩护。因此,无论根据国际上的经验亦或是根据我国的现实情况,反洗钱工作的重点都落在了金融机构上,针对金融机构的洗钱已经制定出一套相应的反洗钱措施。
1.2现有反洗钱措施总结
    反洗钱的过程包括监测、侦查、起诉、执行等阶段,因此反洗钱是一个牵涉多个部门,需要多部门联动配合,相互协调的工作。我国反洗钱机制是由国务院反洗钱行政主管部门负责,我国反洗钱的主管部门是中国人民银行,而我国的金融情报机构是中国反洗钱检测分析中心。我国反洗钱的监管体制是由部级联席会议、人民银行以及银保监会、证监会、外汇局等多个部委构成。其中部级联席会议是由人民银行牵头,由最高人民法院、最高人民检察院、国务院办公厅等23个部委单位参与,涉及金融、公安、海关、外交等多个部门。另外,我国反洗钱义务机构涵盖了了保险业、银行业、证券业、支付机构和银行卡清算机构等机构,基本实现了对金融行业的全覆盖。
    我国反洗钱工作强调“以风险为本,,即强调采取有效防控措施和有效评估手段,在日常资金流动、业务运作中进行反洗钱风险防控,甄别洗钱行为。目前我国反洗钱措施主要是针对金融机构,并且己经形成了一套比较完整的控制措施和预防手段。我国己经通过《反洗钱法》、《金融机构反洗钱规定》、《金融机构大额和可疑外汇资金交易报告管理办法》、《人民币大额和可疑资金支付交易报告管理办法》以及其他部门性规章或者通知,确立了明确的反洗钱义务以及反洗钱行业规则以及反洗钱检查督查法。根据《反洗钱法》以及反洗钱金融特别行动组《40+9建议》金融机构反洗钱义务以及工作规则,主要包括以下几个方面:客户身份识别、客户身份资料和交易记录、大额交易和可疑交易报告、客户风险等级管理、反洗钱监督检查制度以及内部控制评价系统、反洗钱组织机构以及人员管理、反洗钱宣传以及培训。2
1.2.1客户身份识别
    根据《反洗钱法》第十六条、第十七条规定,从事金融业务的机构应当建立客户身份识别制度(KYC ),无论是在办理长期关系的业务,亦或只是一次性关系的业务,都应通过真实有效的身份证件收集客户2s的有效身份信息,包括通过第三方机构识别客户信息时,也承担全部责任。
1.2.2客户交易记录保存制度
 根据《反洗钱法》第十九条规定,金融机构应当建立客户身份信息以及交易信息保存系统,并且及时更新。建立客户身份识别系统是反洗钱工作的起始基础,为后面可疑交易发现的时候追本溯源,找到涉案相关人员打下基础,而全部交易记录的保存可以在可疑交易发现的时候,顺藤摸瓜,找到相关交易,从而明确资金动态,是反洗钱工作中的重要信息。
1.2.3大额交易和可疑交易报告
    根据《反洗钱法》第二十条规定,金融机构在发现交易金额超过规定金额时,需要及时向反洗钱信息中心进行汇报,包括单次交易超过额定金额,或者在额定时间内交易超过额定金额。大额交易和可疑交易报告制度让异常的交易及时被发现以及通报,让反洗钱相关部门可以及时进行追踪和审查,是反洗钱工作的高效运行重要一环。
1.2.4客户风险等级管理
    客户风险等级管理即根据客户身份信息以及交易记录的情况,对客户进行风险等级划分,一般分为高、中、低、三个等级。根据不同等级的客户进行不同程度的检测,对于高风险的客户进行重点检测,有利于优化资源配置,及时发现洗钱线索。客户的风险等级会根据客户的国籍或注册地,是否注册在离岸避税金融中心、所从事的行业、是否涉及中国人民银行发布的“风险提示与金融制裁”项下的名单,是否存在与其业务量不相符的资金往来等维度对客户风险等级划分,并且对客户风险等级进行定期更新。
1.2.5监督检查制度
    反洗钱监督检查制度要求金融机构应当定期对其风险控制制度进行检查追踪和更新,对发现的问题及时报告。反洗钱内部监督检查组织有以下几种方式,包括业务部自查组织、合规部检查组织、内部审计部门检查组织。并且金融机构。反洗钱内部控制评价系统要求对反洗钱体系的建设情况、运作状态以及工作成果进行定期评估和分析,并且确立明确的程序、方法、评估等级的划分以及评估结果应当如何应用到后续工作。
1.2.6反洗钱宣传以及培训
    反洗钱有关法规要求单位需要设立专门的反洗钱岗位,监督业务部对客户身份识别执行的情况,及时上报反洗工作实施的进展,对大额交易以及可疑交易进行登记、分析以及上报。而反洗钱宣传和培训则要求定期对单位内员工组织反洗钱培训,组织交流学习,并且也要向组织面向客户的反洗钱宣传活动。

Tags:

作者:佚名